祥龙钻探关于2014年年度报告的更正公告

证券简称：祥龙钻探 证券代码：831457 公告编号： 006 杭州祥龙钻探设备科技股份有限公司 关于 2014年年度报告的更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、2014年年度报告更正情况

杭州祥龙钻探设备科技股份有限公司(以下简称公司)于 2015年 3月

19 日在全国股份转让系统指定信息披露平台(http://www.neep.com.cn)上披

露了公司 2014 年年度报告(公告编号为 2015-001)，年度报告中未披露财务报表附注，现予以更正：

1.将《2014 年年度报告》中，第十节 财务报告中增加三、财务报表附注，具体内容如下：

三、财务报表附注杭州祥龙钻探设备科技股份有限公司财务报表附注

2014年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州祥龙钻探设备科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系杭州祥龙钻探设

备有限公司(以下简称祥龙有限公司)，于 2003年 11月 26日在杭州市工商行政管理局桐庐分局登记注册，取得注册号为 330122000006203的《企业法人营业执照》。2014年 4月，祥龙有限公司整体变更为本公司，本公司于 2014年 7月 15日在杭州市工商行政管理局登记注册，现持有注册号为 330122000006203的营业执照，公司总部位于浙江省杭州市。公司现有注册资本 2，008万元，股份总数 2，008万股(每股面值 1元)。公司股票已于 2014年 12月

9日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。

本公司属专用设备制造行业。经营范围：制造、销售：钻机、钻探工具、金刚石工具、灌浆机、搅拌桶、混凝土搅拌机、阀门、千斤顶、采煤截齿、筛板、金属紧固件(螺丝、螺帽)；销售：钢材、矿用五金电动工具、五金材料、电焊条、铁丝。主要产品：钻机、钻具及附属设备。

本财务报表业经公司 2015 年 3月 19日一届四次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12个月(含 12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月(含 6个月)但未超过 12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(七) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准

金额 300万元以上(含)且占应收款项账面

余额 10%以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

(2) 账龄分析法

账 龄应收账款

计提比例(%)其他应收款

计提比例(%)

1年以内(含 1年，以下同) 5 5

1-2年 10 10

2-3年 50 50

3年以上 100 100

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(八) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可

变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(九) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限

超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

限(年)残值率

(%)年折旧

率(%)

房屋及建筑物 年限平均法

20 5 4.75

通用设备 年限平均 3-5 5 19.00-3

法 1.67

专用设备 年限平均法

9.50-19

.00

运输工具 年限平均法

5 5 19.00

(十) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。

在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达

到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十一) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；

2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且

中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

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3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘

以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十二) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经

济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 50

软件 5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十三) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十四) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金

额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口

统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所

产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十五) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要

风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相

关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售煤矿钻探钻机、钻机配件和钻具等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(十六) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间

很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但

不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(十八)经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(十九) 重要会计政策变更本公司自 2014年 7月 1日起执行财政部于 2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。

本次会计政策变更业经公司一届三次董事会审议通过。

实施上述八项具体会计准则未对本公司 2014 年度财务报表比较数据产生影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%

营业税 应纳税营业额 5%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收

入的 12%计缴

1.2%、12%

城市维护建设税 应缴流转税税额 5%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 15%

(二) 税收优惠根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等 735家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发高

〔2012〕312号)文件，本公司通过高新技术企业复审，认定有效期三年，自 2012年至 2014

年，2014年度按 15%的税率计缴企业所得税。

五、财务报表项目注释

(一) 资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1)明细情况

项 目 期末数 期初数库存现金

11，503.61 1，331.12银行存款

3，047，428.26 804，976.07

合 计

3，058，931.87 806，307.19

(2)其他说明

期末银行存款余额中 504，000.00元定期存款质押用于开具银行承兑汇票。

2. 应收票据

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数账面余额坏账准备

账面价值 账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票

4，681，1

78.73

10，605，0

22.50

10，605，

022.50

(2) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

8，105，780.79

小 计

8，105，780.79

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数

账面余额 坏账准备账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备

54，131，177.91 100.00 4，919，375.55 9.09 49，211，802.36单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 54，131，177.91 100.00 4，919，375.55 9.09 49，211，802.36

(续上表)

种 类期初数

49，808，037.01 100.00 3，475，749.45 6.98 46，332，287.56单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 49，808，037.01 100.00 3，475，749.45 6.98 46，332，287.56

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 43，603，049.39 2，180，152.47 5.00

1-2 年 7，464，343.34 746，434.33 10.00

2-3 年 2，141，992.85 1，070，996.42 50.00

3 年以上 921，792.33 921，792.33 100.00

小 计 54，131，177.91 4，919，375.55 9.09

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1，443，626.10元。

(3) 应收账款金额前 5名情况

单位名称 账面余额占应收账款余额

的比例(%)坏账准备

国投新集能源股份有限公司[注 1] 20，320，021.58 37.54 1，032，061.08

安徽恒源煤电股份有限公司供应分公司[注 2] 7，099，495.17 13.12 384，419.61

晋城金晟机电有限责任公司 5，927，359.50 10.95 826，382.19

黑龙江龙煤物流有限责任公司 3，233，500.00 5.97 188，350.00

淮北矿业股份有限公司物资分公司[注 3] 2，172，655.50 4.01 108，632.78

小 计 38，753，031.75 71.59 2，539，845.66

[注 1]: 国投新集能源股份有限公司、安徽国投新集刘庄矿业有限公司、国投新集阜阳

矿业有限公司系由同一实际控制人控制，将对三个公司的应收款余额汇总成国投新集能源股份有限公司披露。

[注 2]：安徽恒源煤电股份有限公司供应分公司、安徽恒源煤电股份有限公司卧龙湖煤

矿、安徽恒源煤电股份有限公司刘桥第一煤矿系由同一实际控制人控制，将对三个公司的应收款余额汇总成披露安徽恒源煤电股份有限公司供应分公司披露。

[注 3]：淮北矿业股份有限公司物资分公司和淮北矿业集团有限责任公司财务处基建科

系由同一实际控制人控制，将对两个公司的应收款余额汇总成淮北矿业股份有限公司物资分公司披露。

(4) 其他说明期末，已有账面价值 17，287，192.97元的应收账款用于质押担保。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄

期末数 期初数

账面余额 比例(%)坏账准备

账面价值 账面余额 比例(%)坏账准备账面价值

1 年以内 879，459.84 86.39 879，459.84 1，686，050.35 78.47 1，686，050.35

1-2 年 128，538.50 12.63 128，538.50 462，693.00 21.53 462，693.00

2-3 年 10，000.00 0.98 10，000.00

合 计 1，017，998.34 100.00 1，017，998.34 2，148，743.35 100.00 2，148，743.35

(2) 预付款项金额前 5名情况

单位名称 账面余额占预付款项余额

的比例(%)

聊城市大路金属材料有限公司 252，477.67 24.80

中国煤炭工业协会生产力促进中心 250，000.00 24.56

桐庐县供电局 71，773.07 7.05

诸暨市海奥液压机械有限公司 67，630.00 6.64

桐庐佳软信息技术有限公司 56，000.00 5.50

小 计 697，880.74 68.55

5. 其他应收款

1，146，641.20 100.00 57，915.77 5.05 1，088，725.43单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 1，146，641.20 100.00 57，915.77 5.05 1，088，725.43

账面余额 坏账准备 账面价值

1，799，420.05 100.00 314，971.00 17.50 1，484，449.05单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 1，799，420.05 100.00 314，971.00 17.50 1，484，449.05

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

1 年以内 1，134，967.01 56，748.35 5.00

1-2 年 11，674.19 1，167.42 10.00

小 计 1，146，641.20 57，915.77 5.05

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-257，055.23元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数押金保证金

170，000.00 264，000.00员工备用金

864，644.37 1，021，842.86应收暂付款

111，996.83 513，577.19

合 计

1，146，641.20 1，799，420.05

(4) 其他应收款金额前 5名情况

单位名称 款项性质 账面余额 账龄占其他应收款

余额的比例(%)坏账准备

徐红明 备用金 349，857.68 1年以内 30.51 17，492.88

中投咨询有限公司 投标保证金 170，000.00 1年以内 14.83 8，500.00

魏维 备用金 142，990.17 1年以内 12.47 7，149.51桐庐县环境保护局国库集中支付零余额账户五水共治生态公益金账户

公益金存款 100，000.00 1年以内 8.72 5，000.00

魏宝龙 备用金 68，129.10 1年以内 5.94 3，406.46

小 计 830，976.95 72.47 41，548.85

6. 存货

项 目 期末数 期初数

账面余额 跌价

账面价值 账面余额 跌价账面价值

原材料 8，976，2

52.50

8，976，2

52.50

9，596，7

12.85

在产品 2，033，2

43.09

2，033，2

43.09

1，136，7

01.70

1，136，7

01.70库存商品

15，652，020.1

0

7，458，9

30.03

7，458，9

30.03委托加工物资

112，959

.60

26，717.

75

26，774，4

75.29

26，774，475.2

9

18，219，062.3

3

7. 固定资产

(1) 明细情况

项 目房屋及建筑物

通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值

期初数 6，156，345.18 1，004，687.34 2，631，472.46 3，175，274.00 12，967，778.98

本期增加金额 297，708.67 2，076，129.76 635，538.49 3，009，376.92

1) 购置 297，708.67 2，076，129.76 635，538.49 3，009，376.92本期减少金额

1) 处置或报废

期末数 6，156，345.18 1，302，396.01 4，707，602.22 3，810，812.49 15，977，155.90累计折旧

期初数 886，317.79 603，207.17 1，039，928.66 1，555，376.66 4，084，830.28

本期增加金额 292，426.40 180，160.02 373，107.65 593，002.57 1，438，696.64

1) 计提 292，426.40 180，160.02 373，107.65 593，002.57 1，438，696.64本期减少金额

1) 处置或报废

期末数 1，178，744.19 783，367.19 1，413，036.31 2，148，379.23 5，523，526.92账面价值

期末账面价值 4，977，600.99 519，028.82 3，294，565.91 1，662，433.26 10，453，628.98

期初账面价值 5，270，027.39 401，480.17 1，591，543.80 1，619，897.34 8，882，948.70

(2) 经营租出固定资产

项 目 期末账面价值

房屋及建筑物 390，537.52

合计 390，537.52

(3) 其他说明期末，已有账面价值 4，382，531.22元的固定资产用于抵押担保。

8. 在建工程

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值煤矿井下探防水钻探孔口防喷装置模拟试验开发平台

656，453.

85

704，40

2.57

704，402.57

新厂房建设工程 1，701，42

6.45

1，701，42

2，357，88

0.30

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数煤矿井下探防水钻探孔口防喷装置模拟试验开发平台

704，402.57 47，948.72 656，453.85

新厂房建设工程 1，206万元 1，701，426.45 1，701，426.45

47，948.

72

(续上表)工程名称工程累计投入占

预算比例(%)工程

进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本

化率(%)资金来源煤矿井下探防水钻探孔口防喷装置模拟试验开发平台自有资金

新厂房建设工程 14.11 14.00 自有资金

小 计

9. 无形资产

(1) 明细情况

项 目 土地使用权 软件 合 计账面原值

期初数 12，260，178.03 32，536.75 12，292，714.78

本期增加金额 322，200.00 322，200.00

1) 购置 322，200.00 322，200.00本期减少金额

期末数 12，582，378.03 32，536.75 12，614，914.78累计摊销

期初数 289，492.18 16，573.50 306，065.68

本期增加金额 253，795.56 5，227.33 259，022.89

1)计提 253，795.56 5，227.33 259，022.89本期减少金额

期末数 543，287.74 21，800.83 565，088.57账面价值

期末账面价值 12，039，090.29 10，735.92 12，049，826.21

期初账面价值 11，970，685.85 15，963.25 11，986，649.10

(2) 其他说明期末，已有账面价值 1，271，882.29元的无形资产用于抵押担保。

10. 递延所得税资产

项 目

期末数 期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备

4，919，37

5.53

737，906

.33

3，475，74

9.45

521，362

.42

11. 短期借款

项 目 期末数 期初数抵押兼质押借款

15，000，000.00 5，000，000.00保证借款

3，800，000.00 3，000，000.00

合 计

18，800，000.00 8，000，000.00

12. 应付票据

项 目 期末数 期初数

银行承兑汇票 1，008，000.

00

合 计 1，008，

000.00

13. 应付账款

项 目 期末数 期初数

货款 7，791，825.

51

7，563，638.

55

设备款 14，875.00 88，729.51

合 计 7，806，700.

51

7，652，368.

06

14. 预收款项

项 目 期末数 期初数

货款 260，074.29 128，352.89

合 计 260，074.29 128，352.89

15. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 927，594.11 5，094，410.66 4，738，436.71 1，283，568.06

离职后福利—设定提存计划 172，343.26 172，343.26

合 计 927，594.11 5，266，753.92 4，910，779.97 1，283，568.06

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补贴 686，335.43 4，616，908.78 4，304，620.32 998，623.89职工福利费 261，767.95 261，767.95

社会保险费 146，530.64 146，530.64

其中： 医疗保险费 123，083.70 123，083.70

工伤保险费 12，609.56 12，609.56

生育保险费 10，837.38 10，837.38

工会经费和职工教育经费 241，258.68 69，203.29 25，517.80 284，944.17

小 计 927，594.11 5，094，410.66 4，738，436.71 1，283，568.06

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

基本养老保险 161，972.68 161，972.68

失业保险费 10，370.58 10，370.58

小 计 172，343.26 172，343.26

16. 应交税费

项 目 期末数 期初数

增值税 270，810.96 601，857.00

企业所得税 852，932.11 3，888，121.11

代扣代缴个人所得税 1，107.94 907.14

城市维护建设税 6，764.05 12，247.48

教育费附加 4，058.43 7，348.49

地方教育附加 2，705.62 4，898.99

水利基金 5，343.95 5，394.96

印花税 1，603.19 1，618.49

合 计 1，145，326.25 4，522，393.66

17. 应付利息

项 目 期末数 期初数短期借款应付利息

33，452.22 15，369.97

18. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数拆借款

3，800，990.00 12，380，990.00房屋租金

1，638，471.00 1，228，853.25其他

1，203，751.66 1，880，805.07

合 计

6，643，212.66 15，490，648.32

(2) 账龄 1年以上的重要其他应付款

项 目 期末数 未偿还或结转的原因

徐鸿祥 1，228，853.25 房屋租金未结算

小 计 1，228，853.25

19. 股本

(1) 明细情况

项 目 期初数

本期增减变动(减少以—表示)

期末数 发行新股送股公积金转股

其他 小计

股份总数 20，080，000.00 20，080，000.00

(2) 其他说明

经 2014年 4月 28日公司股东会决议同意，股东徐鸿祥、徐赟进、郑龙和郑奕斐于 2014

年 4月 28日分别与杭州赟斐投资管理有限公司签订《股权转让协议》，分别将其持有的本公

司 6.02%、5.98%、1.51%和 1.49%股权转让给杭州赟斐投资管理有限公司。

根据 2014年 4月 28日公司有关股东会决议和发起人协议，公司由有限公司整体变更为股份有限公司，改制变更后公司注册资本为人民币 20，080，000.00元(每股面值 1元，折股份总额 20，080，000股)，由有限公司全体出资者以其拥有的截至 2014年 4月 30日止该公司

经审计的净资产认购，有限公司全体出资者所拥有的截至 2014年 4月 30日止祥龙钻探有限公司经审计的净资产为 66，582，563.80 元(其中：实收资本 20，080，000.00 元，盈余公积4，487，450.78 元，未分配利润 42，015，113.02 元，业经天健会计师事务所有限公司审计，并由其出具天健审〔2014〕5740 号《审计报告》)，按照公司折股方案，将上述净资产折合实收资本 20，080，000.00元，计入资本公积 46，502，563.80元。本次注册资本变更业经天健会计师事务所有限公司审验，并由其出具天健验〔2014〕157号《验资报告》。本公司于 2014

年 7月 15日在杭州市工商行政管理局办妥工商变更登记。

20.资本公积

股本溢价 46，502，563.80 46，502，563.80

合 计 46，502，563.80 46，502，563.80

(2) 其他说明本期资本公积增加情况详见本财务报告股本之说明。

21. 盈余公积

法定盈余公积 4，487，450.78 949，751.21 4，487，450.78 949，751.21

合 计 4，487，450.78 949，751.21 4，487，450.78 949，751.21

(2) 其他说明

1) 本期增加系按照本期净利润的 10%提取提取法定盈余公积。

2) 本期减少情况详见本财务报告股本之说明。

22. 未分配利润

项 目 本期数 上年同期数期初未分配利润

40，387，056.98 32，082，115.85

加：本期净利润

9，497，512.09 9，227，712.37

减：提取法定盈余公积

949，751.21 922，771.24转作股本的普通股股利

42，015，113.02期末未分配利润

6，919，704.84 40，387，056.98

(二) 利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目

本期数 上年同期数

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 41，504，710.76 16，211，904.70 51，345，534.57 25，776，502.99

其他业务收入 95，648.24 29，249.43 91，093.56 21，937.07

合 计 41，600，359.00 16，241，154.13 51，436，628.13 25，798，440.06

2. 营业税金及附加

项 目 本期数 上年同期数营业税

4，782.41 4，554.68城市维护建设税

134，463.91 255，179.42教育费附加

80，678.34 153，107.65地方教育费附加

53，785.58 102，071.76

合 计 273，710.24 514，913.51

3. 销售费用

项 目 本期数 上年同期数车辆运输费

2，007，990.12 1，518，422.65职工薪酬

752，264.96 692，356.95差旅费

728，728.92 496，211.68业务招待费

673，419.59 545，203.41仓储费

229，164.82 190，172.51办公费

480，572.13 494，260.76招标服务费

320，036.00 411，201.00广告宣传费

481，883.00 84，407.34其他

372，653.96 190，504.36

合 计 6，046，713.50 4，622，740.66

4. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数职工薪酬

1，371，294.65 1，278，403.54折旧及摊销

1，290，485.62 947，033.12业务招待费

299，841.05 368，342.39办公费

169，735.14 110，216.16差旅费

201，953.20 147，400.40房租

167，490.35 167，490.35税金

218，292.72 139，955.86中介机构费

653，629.05 51，917.48技术开发费

4，524，431.43 5，569，953.24其他

385，293.65 63，076.46

合 计 9，282，446.86 8，843，789.00

5. 财务费用

项 目 本期数 上年同期数利息支出

448，365.93 305，120.88利息收入

-28，174.35 -5，973.62手续费及其他

13，109.85 45，378.60

合 计 433，301.43 344，525.86

6. 资产减值损失

项 目 本期数 上年同期数

坏账损失 1，186，570.87 978，112.40

合 计 1，186，570.87 978，112.40

7. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数

理财产品投资收益 1，249.32 17，150.68

合 计 1，249.32 17，150.68

8. 营业外收入

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数计入本期非经常性损益的金额

政府补助 2，996，200.00 379，800.00 2，996，200.00

其他 9，224.40 200.00 9，224.40

合 计 3，005，424.40 380，000.00 3，005，424.40

(2) 政府补助明细

补助项目 本期数 上年同期数

与资产相关/与收益相关

科学技术奖项目补助 1，380，000.00 100，000.00 与收益相关

工业创新项目补助 642，300.00 170，000.00 与收益相关

产学研合作奖励 326，900.00 与收益相关

中小企业发展专项补助资金 270，000.00 与收益相关

高新技术研发项目补助经费 200，000.00 与收益相关

先进规模企业奖励 110，000.00 55，000.00 与收益相关

专利资助 37，000.00 18，000.00 与收益相关

品牌奖励资金 25，000.00 与收益相关

其他零星补助 5，000.00 与收益相关

地方水利建设基金返还 30，000.00 与收益相关

促进就业专项资金 4，800.00 与收益相关

先进职工之家补助 2，000.00 与收益相关

小 计 2，996，200.00 379，800.00

9. 营业外支出

项 目 本期数 上年同期数计入本期非经常性损益的金额

地方水利建设基金 42，719.93 55，624.08

对外捐赠 18，000.00

其他 12，639.00 9，605.16 12，689.00

合 计 55，358.93 83，229.24 12，689.00

10. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用

1，806，808.58 1，551，388.33递延所得税费用

-216，543.91 -131，072.62

合 计 1，590，264.67 1，420，315.71

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数

利润总额 11，087，776.76

按法定/适用税率计算的所得税费用 1，663，166.51

研发费加计扣除的影响 -255，852.33

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 182，950.49所得税费用 1，590，264.67

(三) 现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

收到的政府补助 2，996，200.00 349，800.00

收回票据保证金 300，000.00

其他 144，975.94 6，173.62

合 计 3，441，175.94 355，973.62

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

车辆运输费 2，007，990.12 1，518，422.65

研发费用 1，480，838.84 708，862.57

业务招待费 973，260.64 913，545.80

差旅费 930，682.12 643，612.08

票据保证金 804，000.00

中介服务费 653，629.05

办公费 650，307.27 604，476.92

广告宣传费 481，883.00 84，407.34

招标服务费 320，036.00 411，201.00

仓储费 229，164.82 190，172.51

其他 937，882.01 951，022.80

合 计 9，469，673.87 6，025，723.67

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

理财产品赎回 1，200，000.00 5，050，000.00

土地保证金收回 4，660，000.00

合 计 1，200，000.00 9，710，000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

购买理财产品支出 1，200，000.00 5，050，000.00

支付土地保证金 2，150，000.00

合 计 1，200，000.00 7，200，000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数收到拆借款

3，970，000.00 7，168，160.00

合 计 3，970，000.00 7，168，160.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数归还拆借款

12，550，000.00 7，840，000.00

合 计 12，550，000.00 7，840，000.00

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 9，497，512.09 9，227，712.37

加：资产减值准备 1，186，570.87 978，112.40

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

1，438，696.64 1，292，062.48

无形资产摊销 259，022.89 107，230.91长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以－号填列)

固定资产报废损失(收益以－号填列)

公允价值变动损失(收益以－号填列)

财务费用(收益以－号填列) 448，365.93 305，120.88

投资损失(收益以－号填列) -1，249.32 -17，150.68

递延所得税资产减少(增加以－号填列) -216，543.91 -131，072.62

递延所得税负债增加(减少以－号填列)

存货的减少(增加以－号填列) -8，555，412.96 1，007，874.01

经营性应收项目的减少(增加以－号填列) 2，916，226.73 -7，957，163.20

经营性应付项目的增加(减少以－号填列) -1，459，637.16 -2，235，030.88其他

经营活动产生的现金流量净额 5，513，551.80 2，577，695.67

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 2，554，931.87 806，307.19

减：现金的期初余额 806，307.19 1，552，575.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1，748，624.68 -746，268.33

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

1) 现金 2，554，931.87 806，307.19

其中：库存现金 11，503.61 1，331.12

可随时用于支付的银行存款 2，543，428.26 804，976.07可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 2，554，931.87 806，307.19

(3) 现金流量表补充资料的说明

期末货币资金余额中 504，000.00元定期存款质押用于开具银行承兑汇票，将其作为不属于现金及现金等价物的货币资金。

(四) 其他所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 504，000.00 定期存款质押开具银行承兑汇票

应收账款 17，287，192.97 质押借款

固定资产 4，382，531.22 抵押借款

无形资产 1，271，882.29 抵押借款

合 计 23，445，606.48

六、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

(一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2014年 12月 31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的 71.59%(2013年 12月 31日：73.00%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

账龄分析如下：

项 目期末数未逾期未减值已逾期未减值

合 计

1年以内 1-2年 2年以上

应收票据 4，681，178.73 4，681，178.73

小 计 4，681，178.73 4，681，178.73

(续上表)

项 目期初数未逾期未减值已逾期未减值

应收票据 10，605，022.50 10，605，022.50

小 计 10，605，022.50 10，605，022.50

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

(二) 流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上金融负债

银行借款 18，800，000.00 19，638，506.67 19，638，506.67

应付票据 1，008，000.00 1，008，000.00 1，008，000.00

应付账款 7，806，700.51 7，806，700.51 7，806，700.51

其他应付款 6，643，212.66 6，643，212.66 6，643，212.66

小 计 34，257，913.17 35，096，419.84 35，096，419.84

(续上表)

项 目期初数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上金融负债

银行借款 8，000，000.00 8，202，335.80 8，202，335.80应付票据

应付账款 7，652，368.06 7，652，368.06 7，652，368.06

其他应付款 15，490，648.32 15，490，648.32 15，490，648.32

小 计 31，143，016.38 31，345，352.18 31，345，352.18

(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2014年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的

银行借款人民币18，800，000.00元(2013年12月31日：人民币8，000，000.00元)，在其他变量

不变的假设下，利率发生合理、可能的50基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

七、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人

关联方名称 与本公司的关系

徐鸿祥、徐赟进 实际控制人

2. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

魏宝芸 实际控制人徐赟进之母

徐红明 实际控制人徐鸿祥之兄

吴云秀 实际控制人徐鸿祥之母

合肥祥能经贸有限公司 实际控制人之参股企业

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数

合肥祥能经贸有限公司 采购原材料 481，065.71 188，626.69

(2)无出售商品和提供劳务的关联交易。

2. 2014年本公司向吴云秀采购设备 372，000.00元。

3. 关联租赁情况

出租方名称 租赁资产种类本期确认的租赁费上年同期确认的租赁费

徐鸿祥 厂房 409，617.75 409，617.75

4. 关联担保情况

担保方 担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

魏宝芸 3，800，000.00 2014/9/16 2015/3/10 否

徐鸿祥、魏宝芸 9，000，000.00 2014/12/1 2015/11/20否[注]

徐鸿祥、魏宝芸 6，000，000.00 2014/12/29 2015/11/24[注]：2014年12月31日该担保项下借款余额15，000，000.00元，票据余额1，008，000.00元，同时借款由本公司应收账款作为质押担保，固定资产和无形资产作为抵押担保。

4. 关联方资金拆借

借款人 借出人 期初余额 本期借入 本期归还 期末

2014年度 本公司 魏宝芸 12，380，990.00 3，970，000.00 12，550，000.00 3，800，990.00向魏宝芸借入的资金均未结算利息。

5. 关键管理人员报酬

项 目 本期数 上年同期数

关键管理人员报酬 55.20万元 51.80万元

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

项目名称 关联方

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

合肥祥能经贸有限公司 220，688.01 220，688.01其他应收款

徐红明 349，857.68 17，492.88

小 计 349，857.68 17，492.88 220，688.01 220，688.01

2．应付关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款

魏宝芸 4，474，286.77 13，944，253.67

徐鸿祥 1，699，081.54 1，228，853.25

吴云秀 372，000.00

小 计 6，545，368.31 15，173，106.92

八、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

九、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不作披露。

2. 报告分部的财务信息

项 目 钻机及配件 钻具 合 计

主营业务收入 15，327，934.04 26，176，776.72 41，504，710.76

主营业务成本 5，134，927.55 11，076，977.15 16，211，904.70

十一、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损